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审批会-新三板公司!斯诺交通大学、图南股份、科思股份首次公开募股会议

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审批会-新三板公司!斯诺交通大学、图南股份、科思股份首次公开募股会议

  

审批会新三板公司!斯诺交通大学、图南股份、科思股份首次公开募股会议是由编辑小助手整理编辑,内容涵盖股份,包场,三板,交大,公司图南股份,交大思诺,IPO发审会,科思股份等;主要讲解的内容是除了上海罗曼照明科技股份有限公司被临时取消审核,其他三家都顺利过会。这三家企业分别是北京交大思诺科技股份有限公司、江苏图南合金股份有限公司、南京科思化学股份有限公司。本次通过审核的这三家公司均是有着新三板背景的企业,其中交大思诺正处于挂牌状态,图南股份、科思股份2家公司是此前挂牌新三板的企业。的相关信息,具体详情请继续阅读下文。

 

  

  

发审会 新三板公司包场!交大思诺、图南股份、科思股份IPO过会

 

  除上海罗曼照明科技有限公司被临时取消外,其他三家公司顺利通过会议。这三家企业是北京交通大学信和科技有限公司、江苏图南合金有限公司和南京科思化工有限公司..本次通过审核的三家公司都是新三板背景的企业,其中焦大·斯诺处于上市状态,图南和科西两家公司之前已经在新三板上市。

  3月27日,配资网获悉,中国证监会第18次发行审核委员会将于2020年3月26日召开2020年发行审核委员会第39次工作会议。除上海罗曼照明科技有限公司(“罗曼股份”)被临时取消外,其余三家公司顺利通过会议。这三家企业是北京交通大学信和科技有限公司(简称“交大信和”)、江苏图南合金有限公司(简称“图南股份”)和南京科思化工有限公司(简称“科思股份”)。

  值得注意的是,本次通过审计的三家公司都是新三板背景的企业,其中焦大·斯诺处于上市状态,图南和科西两家公司之前也在新三板上市。

  斯诺交通大学:专利所有权和高额应收账款令人担忧。

  R&D交通大学西诺的主要业务是轨道交通列车运行控制系统关键设备的设计、组织生产、销售和技术支持,主要体现在产品的系统设计、软硬件开发和产品实现的全过程控制。

  股权分置网获悉,2017年3月23日登陆新三板的北京交通大学信诺科技有限公司于同年12月20日发布首次公开发行(IPO)招股说明书,并提出向上海证券交易所主板转移。然而,半年后,2018年5月,公司自愿撤回上市申请材料,暂停上市。2019年,公司更新招股说明书,将上市地点从上海证券交易所主板改为深圳证券交易所创业板。

  焦大嘉汉拟公开发行股份不超过21,733,400股,不低于公开发行后公司总股本的25.00%。本次发行全部为新股,原股东不公开发行股票。焦大嘉汉计划配资5.33亿元,其中2.83亿元用于“列控产品升级及实验室建设项目”,1.65亿元用于“列控产品及配套设备生产基地项目”,4263万元用于“公司信息化及运维服务体系建设项目”,4160万元用于“Xi安科项目”。

  从2016年至2018年以及2019年1月至6月,交通大学西诺的收入分别为2.418亿元、2.419亿元、3.05亿元和1.3亿元,其中交通大学西诺2018年的主营收入比2017年增加6230.6万元,增幅为26.23%。该公司解释说,主要原因是2018年转发器系统产品的收入。

  招股说明书显示,2016 -2018年和2019年1-6月,前五名客户分别贡献了销售收入的88.96%、90.02%、82.79%和84.61%,客户集中度较高。此外,股票配资网络发现,2016年至2018年和2019年1月至6月,焦大斯诺应收账款账面价值分别为8653.53万元、7606.08万元、1.30亿元和1.68亿元,分别占流动资产的24.96%、21.1%、31.69%和36.69%。

  独立选举委员会提出的主要问题是?。

  1.发行人的机车信号产品技术来源于北京交通大学授权使用的技术成果。发行人的实际控制人董和一些曾经在北京交通大学工作过。要求发行人代表说明:(1)后期开发的机车信号CPU组件版本(SIL4认证版本)等知识产权是否存在知识产权纠纷,发行人是否具有独立研发能力,是否对北京交通大学有重大依赖;(二)发行人在北京交通大学工作的实际控制人、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员在兼职和企业成立期间是否符合相关规定;(3)发行人使用“北京交通大学”作为参与北京交通大学的企业是否符合相关规定;(4)发行人使用北京交通大学授权的技术,发行人使用授权技术的研发和生产,发行人在授权技术基础上形成的新专利等知识产权的拥有和配资,以及授权技术对发行人经营和业绩的贡献。请保荐代表人说明验证依据和过程,并提出明确的验证意见。

  2.报告期内,发行人客户集中度较高,最大的客户和供应商为中国郝彤及其下属企业。要求发行人代表说明:(1)中国郝彤及其下属企业既是发行人客户又是发行人供应商的原因,发行人买卖产品的定价是否公平,同行业公司是否存在类似情况;(二)中国郝彤等客户是否也向与发行人同行业的其他公司提供服务,是否符合行业惯例;(3)如果中国郝彤的全资子公司郝彤设计院是发行人的主要竞争对手,发行人未来对主要客户中国郝彤的销售是否会受到不利影响,是否存在被郝彤设计院取代的风险;(4)外部加工是否涉及核心技术和核心生产环节,是否对中国郝彤等外部加工企业存在重大依赖。请保荐代表人说明验证依据和过程,并提出明确的验证意见。

  3.在每个报告期末,发行人的应收账款余额占营业收入的比例较高。要求发行人代表:(1)结合应收账款的信用期和账龄分布,说明报告期末账龄组合中应收账款的逾期和后付情况,确定账龄组合的预期信用损失率是否合理和充分,报告期末坏账准备是否充分和符合会计准则;(2)说明报告期内应收账款余额占营业收入比例高的原因;(3)根据报告期内信贷政策、结算方式和主要客户收入的变化,说明是否存在延长信贷期以增加销售额的情况。请保荐代表人说明验证依据和过程,并提出明确的验证意见。

  4.报告期内,发行人经营业绩波动较大。要求发行人代表说明:(1)报告期内发行人各类产品的销售波动是否属于行业惯例,是否与行业内可比公司一致,相关原因及合理性;(2)2018年和2019年第四季度主营业务收入与2016年和2017年第四季度有较大差异。请保荐代表人说明验证依据和过程,并提出明确的验证意见。

  图南股份:是否存在商业贿赂或不公平竞争?

  图南成立于1991年5月,于2015年7月10日在新三板上市,并于2017年8月2日终止上市。本公司的主要业务是R&D,生产和销售高性能合金材料以及高温合金和特种不锈钢等产品。拥有特种冶炼、熔模铸造、制管等设备,建立了特种冶炼、锻造、热轧、轧制、铸造的全产业链生产流程。公司自主生产高温合金、精密合金、特种不锈钢、高电阻电热合金等高性能特种合金材料,并通过冷、热加工技术形成棒材和线材?。

  自2016年至2018年及2019年1月至6月,图南股份分别实现营业收入3.07亿元、3.45亿元、4.34亿元及2.19亿元,净利润分别为1530.93万元、4207.84万元、7421.21万元及4195.04万元,业绩持续。然而,通过梳理招股说明书,股票配资网络发现,至少30%的图南股份的利润来自政府补贴和税收优惠,每年一度占总利润的一半以上。

  报告期内,图南的税收总收益分别为171.7万元、1199.42万元、2295.65万元和1435.16万元,政府补贴分别为729.8万元、654.49万元、962.66万元和625.92万元,分别占当期利润总额的51.5%和31.5%。

  独立选举委员会提出的主要问题是。

  1.报告期内,发行人的营业收入持续增长。要求发行人代表:(1)说明报告期内发行人主营业务收入持续大幅增长,海外收入快速增长的原因及合理性;(2)说明发行人客户高度集中的原因和合理性,是否属于行业惯例;(3)说明发行人对客户资源的获取、合作模式和销售流程,是否存在商业贿赂或不正当竞争;(4)说明发行人是否对最大客户有重大依赖,最大客户的销售回报,是否存在放宽授信期限、扩大销售的情况;(5)结合报告期内客户的扩张和每个报告期末手头的订单,说明发行人经营收入增长的连续性和稳定性以及是否存在被替代的风险;(6)结合暂停工作和复工情况、每日订单和主要合同执行情况、2020年上半年预计产能、产量和销售量以及与去年同期的比较,说明COVID-19疫情对发行人经营状况和财务状况的影响,以及是否对发行人持续经营能力产生重大不利影响。请保荐代表人说明验证依据和过程,并提出明确的验证意见。

  2.发行人的主要原材料是电解镍。要求发行人代表说明:(1)上海聚佳和上海正宁提供的电解镍在定价原则、价格、信用期限、质量、具体应用领域或产品上的差异,并结合最终来源说明供应是否稳定和可持续;(2)发行人2018年首次从上海正宁购买电解镍的单价低于从上海聚佳购买的单价的原因及合理性,是否存在关联交易不关联等利益转移问题;(三)报告期内电解镍市场供求情况和价格走势,报告期内电解镍价格波动对经营业绩的影响,以及发行人的应对措施和有效性。请保荐代表人说明验证依据和过程,并提出明确的验证意见。

  3.报告期内,发行人主营业务毛利率逐年上升,各类产品毛利率波动较大。要求发行人代表说明:(1)各产品毛利率差异较大、个别客户毛利率为负、增长趋势不一致的原因及合理性;(二)确定直销和分销价格的依据及其公平性,直销和分销单价差异的合理性,是否存在经销商为发行人支付成本或费用或向发行人提供利益的情况;(三)各种产品毛利率持续上升的原因和合理性,发行人部分产品毛利率相对较高是否具有连续性和稳定性。请保荐代表人说明验证依据和过程,并提出明确的验证意见。

  科斯股票:对美国的销售占20%以上,供应链融资风险很高。

  科斯公司是全球领先的化学防晒产品制造商之一,拥有防晒产品的研发和生产能力。其主要客户包括帝斯曼、宝洁、欧莱雅、默克、强生等大型跨国化妆品公司和专业化工公司。防晒霜等化妆品活性成分的主要客户包括帝斯曼、拜尔斯道夫、宝洁、欧莱雅、默克、强生等大型跨国化妆品公司和专业化工公司;合成香水的主要客户包括芝华顿、芬美怡、爱芬、德智信、高莎、曼、高露洁等世界知名的香水和香精公司以及口腔护理产品公司。

  根据股票配资网络,科斯的股票于2016年11月获准在新三板上市和转让,但仅在四个月后,该公司于2017年3月在新三板申请退市。此次,公司计划在深圳证券交易所创业板上市,计划公开发行不超过2822万股的股票。拟融资6.42亿元投资马鞍山科思化工有限公司2.5万吨/年高端日化香精原料及防晒配套项目(一期工程)和安徽圣诺贝化工科技有限公司R&D中心建设,公司首次公开发行的发起人为民生证券。

  根据招股说明书数据,2016-2019年上半年,公司海外销售收入分别为5.57亿元、6.40亿元、8.63亿元和5.09亿元,分别占同期主营业务收入的91.80%、90.72%、89.78%和89.81%。该公司表示,由于海外销售占比相对较高,公司业务也将面临汇率波动和出口退税政策变化带来的风险。

  截至2019年6月底,公司的前五大客户分别是帝斯曼、赛默斯、阿什兰、吉沃丹和上海合佳贸易有限公司..其中,最大客户帝斯曼的销售收入占公司总收入的47.38%。2016-2019年上半年,公司前五大客户(合并口径)的总销售额分别占当年公司营业收入的64.47%、61.54%、68.45%和70.02%。

  独立选举委员会提出的主要问题如下。

  1.报告期内,发行人客户集中度较高,最大客户帝斯曼的销售收入大幅增加。请发行人代表解释:(1)发行人是否依赖大客户,是否有相应的对策,客户集中度是否符合行业特点;(二)主要经销商与发行人之间是否存在关系或其他利益安排,经销商分销的产品是否实现最终销售;(3)需求侧管理销售收入大幅增长的原因和合理性,2018年需求侧管理原产品销售收入增长是否明显超过其他主要客户,是否符合客户的购买需求,与需求侧管理的合作关系是否稳定和可持续。请保荐代表人说明验证依据和过程,并提出明确的验证意见。

  2.报告期内的营业收入与扣除后的净利润变化不一致。要求发行人代表:(1)说明上述变更的原因及合理性;(2)结合期间费用比例的变化和主要明细费用的变化,说明与营业收入增加不一致的原因,以及是否存在费用逐年调整的情况;(3)说明报告期内主要原材料价格波动和部分产品价格上涨是否与同行业一致,价格上涨是否可持续;(4)说明2019年收入和净利润大幅增长的合理性,以及上述趋势是否可持续。请保荐代表人说明验证依据和过程,并提出明确的验证意见。

  3.报告期内,发行人的出口收入占较高比例,其对美国市场的销售额约占20%,大部分产品被列入关税上调名单。要求发行人代表说明:(1)针对美国关税上调,发行人对销往美国的产品采取的具体价格调整措施,产品订单、单价、销量、收入和价格调整后的毛利率的变化,是否对发行人的收入或利润产生重大不利影响,发行人的相关对策是否有效,相关风险因素是否充分披露;(2)COVID-19疫情对发行人2020年第一季度及未来经营业绩的影响,以及发行人的应对措施及相关风险是否得到充分揭示。请保荐代表人说明验证依据和过程,并提出明确的验证意见。

  4.报告期内,发行人发生了大量供应链融资,部分客户出现了信用期放松的情况。要求发行人代表说明:(1)发行人对部分客户放宽授信期限的决策程序,放宽授信期限的理由和必要性,是发行人的主动要求还是被动选择;(2)发行人供应链融资和信贷期限放宽对发行人经营业绩的影响,是否存在通过放松商业政策促进销售的情况。请保荐代表人说明验证依据和过程,并提出明确的验证意见。

  5.发行人从事精细化工行业,涉及危险化学品和易制毒化学品。要求发行人代表说明:(1)发行人安全生产体系和管理措施的有效性和实际执行情况,是否存在安全隐患;(二)发行人的生产经营和募集项目是否符合国家和地方环境保护要求,报告期内环境保护和安全监管部门检查发行人生产经营业务的具体情况是否存在重大违法行为。请保荐代表人说明验证依据和过程,并提出明确的验证意见。

  标题图像来源:123RF。

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