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投资收益为0,账面余额不一致。安德勒被上海证券交易所询问

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投资收益为0,账面余额不一致。安德勒被上海证券交易所询问

  

投资收益为0,账面余额不一致。安德勒被上海证券交易所询问是由编辑小助手整理编辑,内容涵盖问询,账面,余额,不一致问询函,安德利,603031等;主要讲解的内容是安德利于2019年5月20日收到上海证券交易所《关于对安徽安德利百货股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》。的相关信息,具体详情请继续阅读下文。

 

  

  

投资收益为0、账面余额不一致 安德利获上交所问询

 

  2019年5月20日,厉安德从上海证券交易所收到《安徽安德丽百货有限公司2018年度报告后审计询证函》。

  5月20日,安德勒(603031)宣布收到上海证券交易所的询证函。

  根据公告,2019年5月20日,厉安德收到上海证券交易所发出的《关于安徽安德丽百货有限公司2018年度报告审计后的询函》。

  询证函显示,上海证券交易所询问了行业运行信息和具体财务信息。调查的内容如下。

  1.根据年报,2018年,公司百货业务实现营业收入4.71亿元,同比增长19.46%,营业成本3.79亿元,同比增长16.99%,毛利率同比下降4.53个百分点。年报中解释的原因是为了加大营销力度,及时处理淡季商品,这对服装、鞋帽等百货公司的毛利率有很大影响。请要求公司做进一步的披露:(1)列出2017年和2018年百货店经营模式、经营收入和经营成本的具体构成和金额,并说明导致经营成本大幅增加的具体产品和原因。请年度审计师发表意见。;(2)在核心竞争力分析中,公司表示,自营业务模式可以带来提高毛利率、实现差异化经营等优势。请说明自营模式是否导致公司承担更大的库存风险及公司的应对措施,以及上述核心竞争力分析是否审慎,并考虑到2018年公司业绩大幅下滑、百货公司毛利率大幅下降的情况,请保荐机构发表意见。

  2.根据年报,本公司全资子公司巢湖安德、和县安德及无为安德贡献了2018年大部分收入和利润,其中巢湖安德所占比例最高。2016年、2017年和2018年的营业收入分别为7.6亿元、8.6亿元和9.1亿元。净利润分别为1875.04万元、940.21万元和228.04万元,在收入增加的情况下,该子公司的利润大幅下降,其他两家子公司的业绩也呈下降趋势。请结合商业模式,消费力主要为市场和客户群,同行业的竞争,主要成本和费用等。(1)从收益和成本两方面补充上述子公司业绩持续下滑的原因;(2)进一步分析国内市场、四线城市市场和农村市场是否有足够的消费潜力来保证公司的可持续发展。

  3.根据年报,截至2018年末,公司存货余额为3.45亿元,存货跌价准备余额为23.7万元。去年同期,存货余额为3.61亿元,折旧准备金余额为0。请贵公司补充披露:(1)按产品列出2017年和2018年存货的商品名称、金额、储存年限和折旧准备金;(2)根据《企业会计准则》,详细说明计提存货跌价准备的过程和步骤,并明确说明存货跌价准备是否充分。

  4.根据年报,公司2018年的预付款为人民币98,238,400元,同比增长61.35%,2019年第一季度末进一步增长至人民币1.15亿元。年报中显示的主要原因是在此期间提前收到的客户付款有所增加。要求公司进一步披露:(1)2017年和2018年十大公司的单位名称、交易背景、预收款时间、金额、与公司和股东的关系、预计交付时间;(2)结合具体业务和行业经营特点,说明公司预收款额上升的原因和合理性;(3)结合上述情况,说明是否存在收入的跨期调整问题。

  5.根据年报,公司2018年销售费用为2.56亿元,同比增长3949.94万元,增幅18.27%,其中工资费用同比增长2593.59万元。然而,今年有2877名销售人员,比2017年减少了136人。当销售人员数量减少时,请披露销售费用中工资费用增加的原因及合理性。

  6.根据年报,本公司2018年其他应收款期末余额为人民币19,893,100元,同比增长135.55%。请询问公司:(1)公司欠安徽恒泰电力科技有限公司人民币1068.44万元。该基金是一笔贷款。2019年第一季度报告显示贷款已经偿还。请披露贷款合同的主要条款,包括但不限于合同签订时间、贷款期限、利率、是否提供担保和抵押物、借款人是否与公司或股东有任何关系,并说明公司对外贷款的理由和合理性;(2)公司还有三笔账龄超过5年的其他应收款。欠款单位为武威县土地储备中心、今晚八点娱乐发展有限公司、庐江县财政局,欠款总额为510.67万元,坏账准备已全部计提。请披露上述应收款项的交易背景,应收款项是否与公司有关,以及长期无法收回的原因。

  7.年报披露,2018年,公司收到与投资活动相关的其他现金单位贷款3200万元;在其他与投资活动相关的已付现金中,支付单位借款4200万元,前一期两笔现金流量合计为0。要求公司披露:(1)上述两笔单位贷款涉及的单位名称、贷款金额、贷款时间、还款时间、贷款利息以及与公司或股东的关系;(二)将贷款计入投资活动现金流量是否符合会计准则中有关列报的规定。

  8.根据年报,公司2018年的投资收入为0,而去年同期为63.56万元,主要是因为巢湖国源小额信贷有限公司在此期间没有收到投资收入。本公司持有巢湖市国源小额信贷有限公司10%的股份,投资成本为人民币1000万元,计入可供出售金融资产核算,未计提减值准备。要求公司披露:(1)巢湖市国源小额信贷有限公司近三年的主要财务数据,包括但不限于总资产、净资产、营业收入、净利润和利润配资等,并说明本期未收到投资收益的原因;(2)结合公司近三年的经营情况,详细说明可供出售金融资产的减值测试流程及未计提减值准备的原因。

  9.根据年度报告,在2018年固定资产期末余额中,房屋和建筑物从在建工程转入22,076,100元。同时,在建重大建设项目变动表显示,本期转移固定资产金额为727.08万元。请披露其他在建项目的具体项目、金额和资金来源。请年度会计师发表意见。

  10.根据年报披露,2018年末庐江安德勒物流配送中心账面余额为832,363.30元,该期末重要建设项目变动表显示该项目期末余额为8,772,892.82元。请核实上述数据前后披露不一致的原因,并检查年度报告中的其他错误并予以纠正。

  标题图像来源:123RF。

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